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Not only for Whistle-Blowers but Fraud Fighters. 8216;Anti-Fraud’ カテゴリーのアーカイブ. IGRM概論 – eディスカバリーにおけるデータ参照フレームワーク. そうなると、十分な情報システム投資が行えない もしくは情報システム投資を軽視している 企業の場合は、 戦う前から負ける ことすらあり得ます。 １ 情報ガバナンスのための参照モデル IGRM とは. EDRM The Electronic Discovery Reference Model 電子情報開示参照モデル の略称。 EDiscovery eディスカバリー、電子情報開示 を行う際の ワークフロー として、2005年に発足したEDRMプロジェクトによって策定されました。 RM Records Manager 、コンプライアンス、ECM Enterprise Content Management 、電子情報開示など、IM Information Management 関連活動やプロセスと、概念的な相関関係を持ちます。 在庫の過大計上 売上原価の過少計上 利益の過大計上 粉飾.
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Not only for Whistle-Blowers but Fraud Fighters. 事例研究 ポンツィスキーム AIJ投資顧問事件、バーナード マドフ事件 ２ ５. ２ 事例 １ バーナード マドフ事件. かつてナスダックの会長も務め、金融市場政策に関してアメリカ政府にも意見を求められるほどの大物、バーナード マドフ 正確には メイドフ と発音するようです が、長期間不正な手口で顧客投資家をだまし続け、最終的には数百億ドルという金融史上最大規模と言われる被害総額となる犯罪を成し遂げてしまいます。 このマドフ事件は、 新規募集資金を配当に回す というポンツィ スキームとしては典型的な手口を取っていますし、その他の特徴もまさに ポンツィ スキーム研究の教科書 と言える性格を持っています。 ポンツィ スキームの本質は、新しく受け入れた資金を投資に回さず、既存の投資家への配当に回す、いわば 自転車操業 的手法にあります。 従ってどのようなポンツィ スキームでも、必ず 表の投資スキーム 、しかも一般人にはわかりにくいほど高度かつ効果的に見えるスキームが主張されます。 マドフ氏のライバル投資家で後にC...
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Not only for Whistle-Blowers but Fraud Fighters. 8216;未分類’ カテゴリーのアーカイブ. 大変ご迷惑をお掛けしました m m 皆様. 弁護士さん以外にはなかなかなじみの少ない 事実認定の方法 や 事情聴取 に加え、いつもながら豊富な実務経験に基づく興味深いお話を頂きました。 そうなると、十分な情報システム投資が行えない もしくは情報シス […]. ３ 在庫過大、過少計上 この不正は、在庫を過大計上 過少計上することで利益を実際より多く、あるいは少なく見せかける手法です。 会社の営業利益は 売上高 売上原価 営業費 で計算されますが、売上原価は 期首棚卸高 当期仕入 […]. ２ 循環取引 循環取引とは 循環取引は、複数の企業 通常は同業 当事者が互いに通謀 共謀し、商品の売買や役務の提供等の相互発注を繰り返すことで、売上高をかさ上げして計上する取引手法です。 １ カンファレンス概要 ２０１３年６月２４日 月 から２６日 水 まで、ＡＣＦＥの第２４回グローバルカンファレンス 年次総会 に参加して参りました。 NPO KEEP LEFT (自転車).
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Not only for Whistle-Blowers but Fraud Fighters. 8216;一般’ カテゴリーのアーカイブ. そうなると、十分な情報システム投資が行えない もしくは情報シス […]. ３ 在庫過大、過少計上 この不正は、在庫を過大計上 過少計上することで利益を実際より多く、あるいは少なく見せかける手法です。 会社の営業利益は 売上高 売上原価 営業費 で計算されますが、売上原価は 期首棚卸高 当期仕入 […]. ２ 循環取引 循環取引とは 循環取引は、複数の企業 通常は同業 当事者が互いに通謀 共謀し、商品の売買や役務の提供等の相互発注を繰り返すことで、売上高をかさ上げして計上する取引手法です。 １ 総論 １ 小規模会社の会計不正について 上場会社の場合、会計不正のほとんどは上場会社における有価証券報告書などの虚偽記載、すなわち金融商品取引法上のディスクロージャーに関する不正であると言っても過言ではありません。 １ カンファレンス概要 ２０１３年６月２４日 月 から２６日 水 まで、ＡＣＦＥの第２４回グローバルカンファレンス 年次総会 に参加して参りました。
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「事例研究：ポンツィスキーム ～AIJ投資顧問事件、バーナード・マドフ事件～」（３／５） « Whistle Technology Blog
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Not only for Whistle-Blowers but Fraud Fighters. Laquo; 事例研究 ポンツィスキーム AIJ投資顧問事件、バーナード マドフ事件 ２ ５. 事例研究 ポンツィスキーム AIJ投資顧問事件、バーナード マドフ事件 ３ ５. ３ 事例 ２ ＡＩＪ投資顧問事件. 詳細が明るみになるにつれ浮かび上がってきたこの事件の特徴は、 典型的なポンツィ スキームである という点でした。 前回までにご紹介したマドフ事件、また今回と次回でご説明するＡＩＪ事件の２つを分析し、後半の ポンツィ スキームを見抜く につなぎたいと思います。 Ｒ Ｉは２００９年の顧客向けニュースレターの中で、 市場が落ち込んでいるにもかかわらず、運用利回りは不自然に安定している投資顧問会社がある と述べて明確に警告しました。 年金情報 編集長の永森秀和氏は、後に ニュースレターでは名指しこそしなかったものの、ほとんどの年金専門家にとってはＡＩＪだとわかるような書き方にした と述べました。 将来的な見込み 経済成長や人口構成 を非常に甘く想定した、一見精緻な制度 スキーム を作り.
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「事例研究：ポンツィスキーム ～AIJ投資顧問事件、バーナード・マドフ事件～」（２／５） « Whistle Technology Blog
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Not only for Whistle-Blowers but Fraud Fighters. Laquo; 事例研究 ポンツィスキーム AIJ投資顧問事件、バーナード マドフ事件 １ ５. 事例研究 ポンツィスキーム AIJ投資顧問事件、バーナード マドフ事件 ３ ５. 事例研究 ポンツィスキーム AIJ投資顧問事件、バーナード マドフ事件 ２ ５. ２ 事例 １ バーナード マドフ事件. かつてナスダックの会長も務め、金融市場政策に関してアメリカ政府にも意見を求められるほどの大物、バーナード マドフ 正確には メイドフ と発音するようです が、長期間不正な手口で顧客投資家をだまし続け、最終的には数百億ドルという金融史上最大規模と言われる被害総額となる犯罪を成し遂げてしまいます。 このマドフ事件は、 新規募集資金を配当に回す というポンツィ スキームとしては典型的な手口を取っていますし、その他の特徴もまさに ポンツィ スキーム研究の教科書 と言える性格を持っています。 ポンツィ スキームの本質は、新しく受け入れた資金を投資に回さず、既存の投資家への配当に回す、いわば 自転車操業 的手法にあります。
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「事例研究：ポンツィスキーム ～AIJ投資顧問事件、バーナード・マドフ事件～」（５／５）最終回 « Whistle Technology Blog
http://whistle-t.com/blog/2013/06/ponziandaij5
Not only for Whistle-Blowers but Fraud Fighters. Laquo; 事例研究 ポンツィスキーム AIJ投資顧問事件、バーナード マドフ事件 ４ ５. 事例研究 ポンツィスキーム AIJ投資顧問事件、バーナード マドフ事件 ５ ５ 最終回. 今回は ポンツィ スキームを見抜き、騙されることを防止する 方法について考えてみます。 ポンツィ スキームは、通常の詐欺のように 騙す側と騙される側 という単純な構図だけで成功するわけではありません。 この悪事が上手く回るためには、騙す側に一定の特徴を持った 首謀者、 協力者、そして 紹介者という登場人物が揃っている必要があります。 また、騙される側にも プレッシャー 機会、 ガバナンスの弱さ、 情報 知識の欠如といった、一見 不正のトライアングル にも似た要因が備わっていなければなりません。 様々な 成功した ポンツィ スキームを分析すると、首謀者となる人物像については、以下のようなプロファイルが浮かんできます。 ＡＩＪの場合 高橋成子 しげこ 取締役. また同事件の場合、AIJや営業を担当するアイティーエム証券の担当者は...
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「事例研究：ポンツィスキーム ～AIJ投資顧問事件、バーナード・マドフ事件～」（４／５） « Whistle Technology Blog
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Not only for Whistle-Blowers but Fraud Fighters. Laquo; シンガポールCPIB 汚職調査局 国家的リスクマネジメントの一例. 事例研究 ポンツィスキーム AIJ投資顧問事件、バーナード マドフ事件 ５ ５ 最終回. 事例研究 ポンツィスキーム AIJ投資顧問事件、バーナード マドフ事件 ４ ５. このコラムの次回で説明する予定ですが、 ポンツィ スキーム を理解する上でこの 登場人物たちの特質 は非常に重要です。 最終的に浅川氏は独立、AIJの前身の投資顧問会社 エイム インベストメント ジャパン を買い、2004年ごろから企業年金を扱うようになりました。 ＡＩＭ Ｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔ Ａｄｖｅｓｏｒｓ Ｌｔｄ取締役. 大物総会屋 小池隆一への利益供与事件 平成９年５月 で、野村證券の酒巻社長 藤倉常務と共に逮捕され、懲役８月(執行猶予３年)の刑を受けた. この西村社長は証人喚問において 運用については知らなかった と述べ、議員から あなたは被害者か加害者か と問われると どちらかというと被害者 と回答しています。
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